А сегодня напомню о вопросе который подробно обсуждался в рамках мероприятия, а именно про введение Единого налогового платежа (ЕНП).
Как показала Викторина, которую РЦИБ | Контур Генеральный Партнер Форума провел среди участников, Вы готовы к этому нововведению, с легкостью ответили на эти 5 вопросов!
Вопрос 1.
В 2023 году ваша компания на УСН рассчитала следующие налоговые платежи: аванс за I квартал — 20 000 ₽, за полугодие — 23 000 ₽, за 9 месяцев — 18 000 ₽, налог к уплате за год — 7 000 ₽. Когда вам нужно подать уведомление в ИФНС с суммой годового налога?
Ответ:
Такое уведомление подавать не нужно.
Сумму годового налога ИФНС возьмет из декларации, уведомление не нужно. А вот для авансовых платежей уведомление действительно придется подать 25 числа того месяца, в котором они должны быть уплачены. Мы собрали новые правила в статье.
Вопрос 2
Вы выплачиваете зарплату за декабрь 2022 в январе следующего года. Как будете уплачивать НДФЛ в этом случае? Единым платежом (ЕНП) или по правилам 2022 года?
Ответ:
Единым платежом
Платить с начала 2023 года будем уже по новым правилам, на ЕНП. Не забудьте заранее пополнить счет. И сохраните в закладки нашу статью с новыми правилам работы с НДФЛ на ЕНП, пригодится.
Вопрос 3
За 2023 год вы получили зарплату 4 млн ₽ и выиграли в лотерею еще 2 млн ₽. Рассчитайте сумма дохода, к которому будет применяться ставка 15 %.
Ответ:
1 млн.
Правильно! Интересно, вы угадали или точно знали правильный ответ? Совокупная налоговая база в данном случае равна 6 млн ₽. А установленный законом предел, свыше которого применяется ставка 15 %, — 5 млн ₽. Поэтому по ставке 15 % в 2023 году будем считать НДФЛ с 1 млн ₽. Если что, подробный разбор всех нововведений по НДФЛ есть в статье, рекомендуем сохранить ссылочку.
Вопрос 4
Ваша организация выплачивает сотрудникам зарплату 15 числа, а аванс — 30 числа. Когда будете удерживать НДФЛ с зарплаты за декабрь?
Ответ:
15 числа
15 раз да! Все сроки и правила удержания налога, подачи уведомления, уплаты мы собрали в удобный обзор с табличками и примерами, пользуйтесь.
Вопрос 5
9 января 2023 ваша компания подарила сотруднику новогодний подарок — планшет. 25 января сотрудник получит аванс, 10 февраля зарплату. Когда будете удерживать НДФЛ?
Ответ:
С аванса
Если доход сотруднику был выдан в натуральной форме, то НДФЛ нужно удержать из его следующих денежных доходов. То есть с аванса.
Спасибо всем за активное участие. Ваш 💙 РЦИБ
Отчитывайтесь по сотрудникам через Экстерн. В сервисе всегда актуальные формы и встроенные проверки